Москва,
5-й Донской проезд, 21 Б, стр.10, оф.701
+7 960 372 50 10
Москва
Ульяновск
Саратов
Главная> Наши материалы и опыт> Налог с продажи квартиры 2021 и другого жилья

Налог с продажи квартиры 2021 и другого жилья

Налог с продажи квартиры 2021 и другого жилья описывается сложным языком в Налоговом кодексе. Здесь некоторые вопросы переведены на обычный язык. Будем рады ответить и на другие  вопросы.

налог с продажи квартиры
налог с продажи квартиры

1. Формула НДФЛ

Налог с продажи квартиры уплачивается по формуле: НДФЛ = (налогооблагаемая база — имущественный вычет или расходы на приобретение) × 13%. Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений: цена продажи квартиры или 70% кадастровой стоимости квартиры.

Квартира куплена за продана за 4 млн, а кадастровая стоимость у нее  5 млн. 70 % от кадастровой стоимости составит  3, 5 млн. Следовательно, налог рассчитывается от цены продажи (4 млн). 

2. Срок владения для вычета

Пять лет — общий срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налога (3 года если объект унаследован, подарен членом семьи (близким родственником),  приватизирован или получен по договору пожизненного содержания с иждивением).

Читайте также прориски покупки квартиры c перепланировкой

Квартира куплена в 2016 году, продана в 2020 г. Срок владения 4 года. Подлежит расчету налог. 

3. Размер стандартного вычета

Один миллион рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе. Его может применить любой продавец жилья. Право на вычет не зависит от того, когда и как получена квартира. Вычет можно использовать несколько раз в жизни, но не чаще одного раза в год. Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактические расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества.

Пара советов о том, как заключить договора долевого участия.

Квартира куплена в 2016 году за 3 млн рублей. Продана в 2020 г. за 3, 5 млн рублей. Если применить имущественный вычет в размере 1 млн рублей, то налог платится с 2,5 млн рублей. Если уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов, то налог  платится с 500 000. 

4. НФДЛ с переуступки по ДДУ

Продажа недостроенной квартиры. Налоги при «продаже» по ДДУ. К уступке прав по договору долевого участия не применяются правила о сроке владения и заплатить 13% налога придётся в любом случае. Но из облагаемой суммы можно вычесть те расходы, которые были понесены на момент такой «продажи». В эти расходы входят не только собственные деньги, но и сумма погашенного кредита и процентов, если на оплату ДДУ дольщик брал кредит.

5. Налог с продажи квартиры 2021 при продаже общедолевого имущества

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Собственникам на праве общей долевой собственности, каждому по 1/2 доли, принадлежала квартира. Владели квартирой менее трех лет. Один из сособственников продал свою долю в квартире за 1 000 000 руб. Суд указал, что имелось право на получение имущественного налогового вычета в размере 1/2. Сумма дохода, превышающая 500 000, подлежала налогообложению.

6. НДФЛ при продаже общего имущества

Когда квартира, являющаяся совместной собственностью по семейному законодательству, оформлена в собственность только одного из супругов, для реализации права на получение имущественного налогового вычета супруг, не указанный в правоустанавливающих документах собственником помещения, обязан составить со вторым собственником соглашение о распределении имущественного налогового вычета и представить его в налоговый орган. Непредставление такого заявления (соглашения) означает распределение вычета исключительно в пользу супруга, на имя которого зарегистрировано право собственности. Второй супруг сможет воспользоваться вычетом при приобретении другого жилья.

7. Вычет при продаже нескольких квартир

При продаже в одном налоговом периоде двух квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры, в размере до 1 000 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другой квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением (см. ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 3 июня 2009 г. N 03-04-05-01/418). Вычет в сумме документально подтвержденных расходов должен рассчитываться по каждому объекту отдельно исходя из стоимости их покупки и продажи (письма Минфина России №03-04-05/62615 от 21.10.2013, №03-04-05/44008).

8. Налог с продажи квартиры 2021: вычет в размере расходов

Имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества не может превышать 2 млн руб., предоставляется каждому только один раз в жизни, и не распространяется на ремонт квартиры.

9. НФДЛ с нежилой недвижимости

НДФЛ уплачивается и с продажи нежилой недвижимости, если только такая недвижимость не использовалась в предпринимательской деятельности, например использовалась в качестве офиса или сдавалась в аренду. В таком случае уплачиваются другие налоги.

10. НДФЛ с продажи долей детей

Плательщиками НДФЛ признаются физические лица независимо от их возраста, в том числе несовершеннолетние (до 18 лет) и малолетние (до 14 лет) дети, если они получили доходы, подлежащие налогообложению.

(Продолжение следует)

Консультацию можно получить, позвонив по телефону, указанному ниже.

P.S. Вам также может быть полезно узнать  Как купить апартаменты и не «прогореть».

Запись опубликована 19.11.2020 в рубрике Наши материалы и опыт c метками
Добавить комментарий

    Заказать звонок